BR-E-06الخصم المعفى من الضريبة لا يحمل نسبة الضريبة
يفحص مطابق ملف XML للفاتورة الإلكترونية في المرحلة الثانية قبل إرساله: تحقق مسبق وفق متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المنشورة، لا اعتماداً من الهيئة. وتشرح هذه الصفحة قاعدة واحدة هي BR-E-06.
خمس عمليات فحص شهرياً في باقة المجان. يُفحص الملف في الذاكرة ولا يُحفظ.
الرسالة كما تنشرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
[BR-E-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Exempt from VAT", the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero).
ما الذي يذكره مطابق
مدخل لكل حالة تُذكر فيها هذه القاعدة في التقرير.
صورة القيمة في التقرير
صورة القيمة التي وُجدت — empty وnot_15_digits وما شابههما — لا القيمة نفسها.
الخصم المعفى من الضريبة لا يحمل نسبة الضريبة
صورة القيمة في التقريرrate_missingالنسبة غير موجودة
ما الخلل
يحمل عنصر cac:AllowanceCharge فئة ضريبية في cac:TaxCategory مرمَّزة E، أي معفاة من الضريبة، تحت النظام الضريبي لضريبة القيمة المضافة، ولا تحمل عنصر cbc:Percent. وتشترط القاعدة BR-E-06 من معيار EN 16931، التي تنفّذها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، أن تكون نسبة ضريبة الخصم BT-96 صفراً، وتختبر ذلك بمقارنة قيمة العنصر بالصفر. والعنصر الغائب تسلسل خالٍ والمقارنة معه كاذبة، فإسقاط النسبة إخفاق كإخفاق النسبة الخاطئة. ويطابق التعبير أي خصم على أي عمق، فالخصم المكتوب داخل بند الفاتورة أو داخل كتلة السعر محكوم به كذلك.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
اكتب العنصر cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:Percent بقيمة صفر بدل إسقاطه. والسبب المعتاد قالب تصدير لا يُخرج العنصر إلا حين تكون القيمة غير صفرية. عالج ذلك في القالب فالإسقاط نفسه يصيب الخصومات الخاضعة بنسبة الصفر، وتأكّد من أن سجل الخصم يحمل صفراً رقمياً لا حقل نسبة فارغاً.
الخصم المعفى من الضريبة يحمل نسبة ضريبة غير صفرية
صورة القيمة في التقريرrate_not_zeroالنسبة غير صفرية
ما الخلل
يحمل عنصر cac:AllowanceCharge فئة ضريبية في cac:TaxCategory مرمَّزة E، أي معفاة من الضريبة، تحت النظام الضريبي لضريبة القيمة المضافة، وقيمة عنصر cbc:Percent فيها ليست صفراً. وتشترط القاعدة BR-E-06 من معيار EN 16931، التي تنفّذها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، أن تكون نسبة ضريبة الخصم BT-96 صفراً في هذه الفئة. ورمز الفئة والنسبة في الكتلة نفسها يتناقضان؛ والخصم الخاضع لنسبة موضعه فئة الخاضع للنسبة الأساسية S.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
احسم أي الحقلين هو الصحيح قبل تعديل أيهما. فالخصم على توريد معفى معفى مثله ويجب أن تكون نسبته صفراً، والخصم على توريد خاضع تبقى نسبته ويتغير حرف فئته. والسبب المتكرّر خصم تُنسخ فئته من البند الذي يطبَّق عليه بينما تؤخذ نسبته من قيمة افتراضية على مستوى المستند، فيُقرأ الحقلان من موضعين ويفترقان في كل فاتورة تجمع فئات مختلفة.
الفحص الذي يُنفَّذ
منقول حرفياً من ملفات قواعد التحقق التي تنشرها الهيئة، عند الملف والسطر المذكورين أدناه. والتعبير المُنفَّذ هو ما يُقيَّم على المستند، أما التعبير المذكور في التقرير فهو ما يظهر عند الإخفاق، وهما لا يتطابقان دائماً.
كما يرد في الإصدار 3.4.8 من حزمة أدوات التطوير SDK التي تنشرها الهيئة: النسخة المقتبسة هنا هي الملف الذي يتضمنه ذلك الإصدار بايتاً ببايت. والتاريخ في اسم الملف هو الاسم الذي تعطيه الهيئة للملف، أما القواعد فيه فهي قواعد الإصدار 3.4.8.
مثال عملي
مستند اصطناعي من مجموعة الاختبار المقيسة تُرصد عليه هذه القاعدة، تُعرض منه الأسطر التي يختلف فيها عن مستند اجتاز الفحص. ولا يذكر تقرير مطابق سوى صورة القيمة، لا القيمة نفسها.