فاتورة تصدير تحمل تسجيلاً للمشتري في ضريبة القيمة المضافة
صورة القيمة في التقريرbuyer_vat_registered_on_exportتسجيل للمشتري في ضريبة القيمة المضافة على فاتورة تصدير
ما الخلل
رمز نوع معاملة الفاتورة KSA-2 يحمل راية التصدير في الموضع 5 بقيمة 1، وتحمل كتلة طرف المشتري عنصر cac:PartyTaxScheme يضم عنصر cbc:CompanyID. وترفض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ذلك بموجب القاعدة BR-KSA-46: فالعميل في فاتورة التصدير خارج المملكة فليس له تسجيل سعودي في ضريبة القيمة المضافة ليُذكر، ويجب أن يكون الحقل غائباً لا فارغاً ولا مملوءاً بقيمة بديلة.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
أمران قد يكونان الخطأ هنا وعلاجهما متعاكس. فإن كان البيع تصديراً فعلاً وجب إغفال كتلة cac:PartyTaxScheme الخاصة بالمشتري من المستند كلها، لا تفريغها ولا ملؤها بأصفار. وتحقّق مما إذا كان قالب التصدير لديك يكتب تلك الكتلة لكل عميل دون شرط، فهذا هو السبب الشائع. وإن كان العميل داخل المملكة وله تسجيل في ضريبة القيمة المضافة فعلاً فراية التصدير هي الخطأ: اضبط الموضع 5 من رمز المعاملة على 0، فيصير 0100000 بدل 0100100.