BR-KSA-45رقم تسجيل مجموعة المشتري في ضريبة القيمة المضافة فارغ
توقّف العمل بهذه القاعدة منذ حزمة القواعد 2.0.0: فالإصدار 3.4.8 من حزمة أدوات التطوير SDK التي تنشرها الهيئة لم يعد يتضمن الفحص الذي كانت تقابله، فلم يعد مطابق يرصدها. وقد تظل التقارير الصادرة عن حزم قواعد أسبق تسمّيها، والشروح أدناه محفوظة من أجلها.
صورة القيمة التي وُجدت — empty وnot_15_digits وما شابههما — لا القيمة نفسها.
رقم تسجيل مجموعة المشتري في ضريبة القيمة المضافة فارغ
صورة القيمة في التقريرemptyموجود لكنه فارغ
ما الخلل
يحمل المشتري عنصر cbc:CompanyID سمته schemeID تساوي HQ، وهو رقم تسجيل المجموعة في ضريبة القيمة المضافة KSA-20، وقيمة تسجيل المشتري في ضريبة القيمة المضافة فارغة. وتشترط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن تكون خمسة عشر رقماً تبدأ وتنتهي بالرقم 3 وخانتها الحادية عشرة 1، بموجب القاعدة BR-KSA-45، والقيمة الفارغة لا تجتاز الفحص. وهذه قاعدة تخصّ المشتري وإن كانت رسالة الهيئة نفسها عنها تذكر البائع: فكل عنصر تنظر فيه واقع في كتلة طرف المشتري.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
العنصر cbc:CompanyID الحامل للرمز HQ خاص بعميل عضو في مجموعة ضريبية. فإن لم يكن هذا العميل ضمن مجموعة فاحذف العنصر بدل تركه فارغاً؛ فهو غير مطلوب، والفارغ سبب رفض. وإن كان ضمن مجموعة فراجع رقم تسجيل المجموعة المسجَّل عليه، وهو رقم غير رقم تسجيل العميل نفسه في ضريبة القيمة المضافة.
رقم تسجيل مجموعة المشتري في ضريبة القيمة المضافة ليس خمسة عشر رقماً
صورة القيمة في التقريرnot_15_digitsليس خمسة عشر رقماً
ما الخلل
رقم تسجيل المشتري في ضريبة القيمة المضافة ليس خمسة عشر رقماً بالضبط، في فاتورة يحمل فيها المشتري عنصر cbc:CompanyID الحامل للرمز HQ، أي رقم تسجيل المجموعة في ضريبة القيمة المضافة KSA-20. وترفضه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بموجب القاعدة BR-KSA-45 التي تشترط خمسة عشر رقماً لا غير. وهذه قاعدة تخصّ المشتري وإن كانت رسالة الهيئة نفسها عنها تذكر البائع: فكل عنصر تنظر فيه واقع في كتلة طرف المشتري.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
أرسل الأرقام الخمسة عشر وحدها: بلا مسافات ولا شرطات ولا بادئة. وتحقّق كذلك من ألّا يكون رقم المجموعة ورقم تسجيل العميل نفسه قد تبادلا مواضعهما؛ فكلاهما خمسة عشر رقماً، والتبديل لا يظهر هنا مشكلةَ طول. وإن لم يكن العميل ضمن مجموعة ضريبية فلا ينبغي وجود العنصر الحامل للرمز HQ أصلاً.
رقم تسجيل مجموعة المشتري في ضريبة القيمة المضافة لا يبدأ بالرقم 3
صورة القيمة في التقريرfirst_digit_not_3لا يبدأ بالرقم 3
ما الخلل
رقم تسجيل المشتري في ضريبة القيمة المضافة خمسة عشر رقماً لكنه لا يبدأ بالرقم 3، في فاتورة يحمل فيها المشتري عنصر cbc:CompanyID الحامل للرمز HQ، أي رقم تسجيل المجموعة في ضريبة القيمة المضافة KSA-20. وكل رقم تسجيل سعودي في ضريبة القيمة المضافة يبدأ بالرقم 3، وترفض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ما لا يبدأ به بموجب القاعدة BR-KSA-45. وهذه قاعدة تخصّ المشتري وإن كانت رسالة الهيئة نفسها عنها تذكر البائع.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
الرقم المكوَّن من خمس عشرة خانة ويبدأ بغير ذلك هو في العادة معرِّف آخر رُبط بهذا الحقل: رقم سجل تجاري، أو معرِّف وطني، أو رمز حساب داخلي. وهذه موضعها تحت cac:PartyIdentification مع رمز نظام المعرِّف. راجع ما يحفظه سجل العميل لرقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
رقم تسجيل مجموعة المشتري في ضريبة القيمة المضافة لا ينتهي بالرقم 3
صورة القيمة في التقريرlast_digit_not_3لا ينتهي بالرقم 3
ما الخلل
رقم تسجيل المشتري في ضريبة القيمة المضافة خمسة عشر رقماً لكنه لا ينتهي بالرقم 3، في فاتورة يحمل فيها المشتري عنصر cbc:CompanyID الحامل للرمز HQ، أي رقم تسجيل المجموعة في ضريبة القيمة المضافة KSA-20. وكل رقم تسجيل سعودي في ضريبة القيمة المضافة ينتهي بالرقم 3، وترفض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ما لا ينتهي به بموجب القاعدة BR-KSA-45. وهذه قاعدة تخصّ المشتري وإن كانت رسالة الهيئة نفسها عنها تذكر البائع.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
الخانة الأخيرة هي الأكثر عرضة للضياع أثناء النقل: بُترت إلى أربع عشرة خانة ثم حُشيت، أو نُقلت من مستند التفّ سطره. قارن القيمة المصدَّرة بشهادة العميل نفسها لا بسجلك عنها، فأرقام العملاء تُدخَل يدوياً في الغالب.
الخانة الحادية عشرة في رقم تسجيل مجموعة المشتري في ضريبة القيمة المضافة ليست 1
صورة القيمة في التقريرeleventh_digit_not_1الخانة الحادية عشرة ليست 1
ما الخلل
رقم تسجيل المشتري في ضريبة القيمة المضافة خمسة عشر رقماً يبدأ وينتهي بالرقم 3، لكن خانته الحادية عشرة ليست 1، في فاتورة يحمل فيها المشتري عنصر cbc:CompanyID الحامل للرمز HQ، أي رقم تسجيل المجموعة في ضريبة القيمة المضافة KSA-20. وهذه الخانة هي ما يميّز تسجيل المجموعة الضريبية عن التسجيل العادي، وترفض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المستند بموجب القاعدة BR-KSA-45. وهذه قاعدة تخصّ المشتري وإن كانت رسالة الهيئة نفسها عنها تذكر البائع.
ما الذي تتحقق منه في وحدة الفوترة الإلكترونية
في الغالب كُتب رقم تسجيل العميل نفسه في موضع رقم المجموعة. وكلاهما خمسة عشر رقماً يبدأ وينتهي بالرقم 3، فالخانة الحادية عشرة هي الفارق الظاهر الوحيد بينهما. تحقّق من أيّ الرقمين يربطه التصدير بالعنصر الحامل للرمز HQ. وإن لم يكن هذا العميل ضمن مجموعة ضريبية فلا ينبغي وجود ذلك العنصر أصلاً.